Naviguer dans le paysage fiscal et comptable des Émirats Arabes Unis (EAU) peut sembler complexe, mais Dubaï offre un environnement fiscal attractif pour les entrepreneurs et les PME. Avec une TVA à 5% depuis 2018 et un impôt sur les sociétés à 9% introduit en 2023, la conformité fiscale est essentielle pour tirer parti des opportunités économiques de cette métropole dynamique. En 2025, les réglementations continuent d’évoluer, rendant crucial un accompagnement professionnel pour simplifier vos démarches. Découvrez dans cet article tout ce qu’il faut savoir sur la fiscalité et la comptabilité à Dubaï en 2025.
Sommaire
Services Comptables pour les PME
Entreprises aux Émirats : déclaration fiscale
Optimisation Fiscale : Conseils Pratiques
FAQ : Vos Questions sur la Fiscalité et la Comptabilité
Contexte Fiscal à Dubaï
Les Émirats Arabes Unis, et Dubaï en particulier, sont reconnus pour leur fiscalité avantageuse, attirant entrepreneurs et investisseurs du monde entier. Depuis l’introduction de la TVA en 2018, les entreprises doivent se conformer à des obligations fiscales précises. L’impôt sur les sociétés, instauré en 2023, a marqué une nouvelle étape dans l’évolution du cadre fiscal, tout en maintenant des taux compétitifs (9% pour la plupart des entreprises). En 2025, les autorités renforcent les contrôles pour garantir la conformité, notamment via la Federal Tax Authority (FTA). Cela fait de Dubaï une destination idéale pour les PME souhaitant optimiser leurs charges tout en respectant les réglementations. Pour en savoir plus sur la création d’une entreprise à Dubaï, consultez notre guide Création entreprise Dubaï.
TVA aux Émirats Arabes Unis
La TVA, introduite en 2018 à un taux de 5%, est un pilier du système fiscal des EAU. Toute entreprise ayant un chiffre d’affaires annuel supérieur à 375 000 AED (environ 92 000 EUR) doit s’enregistrer auprès de la FTA. Les déclarations trimestrielles sont obligatoires, et les retards ou erreurs peuvent entraîner des pénalités allant de 500 à 20 000 AED. Les entreprises en Freezone doivent également se conformer si elles réalisent des ventes taxables aux EAU.
Démarches Clés pour la TVA
Enregistrement : Soumettre une demande en ligne via le portail de la FTA.
Déclarations : Soumettre les rapports trimestriels dans les 28 jours suivant la fin de la période fiscale.
Tenue des Registres : Conserver les factures et registres pendant 5 ans.
Un cabinet comptable agréé, comme Societe-Emirats.com, peut gérer ces démarches pour vous. Découvrez nos services comptables pour simplifier votre conformité.
Impôt sur les Sociétés
Depuis juin 2023, l’impôt sur les sociétés s’applique à un taux de 9% pour les entreprises ayant un bénéfice net annuel supérieur à 375 000 AED. Les Freezones offrent des exemptions partielles ou totales, à condition de respecter certaines conditions (ex. : absence d’activités sur le marché local Mainland). Les obligations déclaratives incluent le dépôt d’une déclaration fiscale annuelle, avec des audits réguliers pour les grandes entreprises.
Comparatif des Obligations Fiscales
| Type de Société | TVA (5%) | Impôt sur les Sociétés (9%) | Exemptions Possibles |
|---|---|---|---|
| Mainland (LLC) | Obligatoire si CA > 375 000 AED | Applicable si bénéfice > 375 000 AED | Non |
| Freezone | Obligatoire pour ventes taxables aux EAU | Exonéré si activités internationales | Oui (sous conditions) |
| Offshore | Non applicable | Non applicable | Oui |
Services Comptables pour les PME
La gestion comptable à Dubaï exige une expertise pour répondre aux exigences de la FTA et des autorités locales. Societe-Emirats.com, basé à Business Bay, propose une gamme complète de services comptables pour les PME :
Gestion de vos factures, saisie des dépenses, rapprochements bancaires et élaboration de vos états financiers selon les normes en vigueur aux Émirats.
Gestion de la TVA: Enregistrement TVA, préparation et soumission des déclarations trimestrielles, optimisation fiscale et conseil sur les transactions particulières.
Impôt sur les sociétés: Préparation des déclarations fiscales, calcul de l’assiette imposable, conseil stratégique pour optimiser légalement votre position fiscale.
Audit et conformité: Préparation aux audits, revue de conformité fiscale, assistance lors des contrôles de la FTA (Federal Tax Authority).
Entreprises aux Émirats : déclaration fiscale
Ne manquez pas la date limite pour votre déclaration fiscale
Depuis l’entrée en vigueur de l’impôt sur les sociétés (Corporate Tax) aux Émirats Arabes Unis, la déclaration fiscale annuelle est devenue obligatoire pour toutes les entreprises enregistrées, y compris celles en zone franche.
Date limite à respecter :
Votre déclaration doit être déposée dans les 9 mois suivant la clôture de votre exercice fiscal.
Exemple : si votre exercice se termine le 31 décembre 2024, vous devez déposer votre déclaration avant le 30 septembre 2025.
Tout retard expose votre entreprise à des pénalités financières significatives. Il est donc crucial de préparer les documents à temps et de respecter les exigences de la FTA.
Nos experts multilingues (français, anglais, arabe) vous accompagnent pour simplifier ces démarches. Besoin d’un visa pour vos employés ? Découvrez notre guide sur le Visa résident Dubaï.
Optimisation Fiscale : Conseils Pratiques
Optimiser sa fiscalité à Dubaï est possible grâce à plusieurs stratégies légales :
Choisir une Freezone : Les Freezones comme Jumeirah Lakes Towers ou Dubai Silicon Oasis offrent des exonérations fiscales pour les activités internationales.
Déductions Fiscales : Identifier les dépenses éligibles (ex. : frais professionnels, amortissements).
Planification Fiscale : Structurer vos activités pour minimiser l’exposition à l’impôt sur les sociétés.
Conformité Proactive : Mettre en place des systèmes comptables robustes pour éviter les pénalités.
Erreurs à Éviter
Les erreurs de gestion fiscale peuvent coûter cher. Voici les pièges courants :
Retards dans les Déclarations : Les déclarations de TVA doivent être soumises dans les 28 jours, sous peine d’amendes.
Registres Incomplets : La FTA exige des registres précis et conservés pendant 5 ans.
Mauvais Choix de Structure : Une société Mainland peut être taxée différemment d’une Freezone, impactant vos coûts.
Non-Conformité aux Audits : Les grandes entreprises doivent préparer des audits réguliers.
FAQ :
Vos Questions sur la Fiscalité et la Comptabilité
Qui doit s’enregistrer pour la TVA ?
Toute entreprise avec un chiffre d’affaires annuel supérieur à 375 000 AED doit s’enregistrer. Les entreprises en Freezone sont exemptées pour les exportations, mais pas pour les ventes locales taxables.
Quels sont les délais de déclaration ?
Les déclarations de TVA sont trimestrielles, à soumettre dans les 28 jours suivant la fin de la période fiscale. L’impôt sur les sociétés nécessite une déclaration annuelle.
Quels sont les avantages d’un cabinet comptable agréé ?
Un cabinet comme Societe-Emirats.com garantit la conformité, réduit les risques d’erreurs, et optimise votre fiscalité grâce à une expertise locale.
Comment les Freezones impactent-elles la fiscalité ?
Les Freezones offrent des exonérations sur l’impôt sur les sociétés et simplifient la gestion fiscale pour les activités internationales. Découvrez plus sur les sociétés Freezone.
